做为纳税人，企业所得税是公司需要掌握且常常与之打交道的一个税种，也是老总最在意的问题之一。有关企业所得税，下列这8个问题是必须主要掌握的。（一）什么是企业所得税？企业所得税就是对在我国地区的公司和其他获得收益的机构的生产制造经营所得和其他所得的征缴的一种税。（二）哪些企业要交企业所得税？有六种公司要常常跟企业所得税“交流”，包括：私营企业、联营企业、国有企业、股份制企业、集体企业和有生产经营所得和其他所得的其他组织。
（三）企业所得税怎么征收？企业所得税分查账征收和核定征收二种征缴方法。每过一个月或者一个季度，公司要携带他们的所得税申报表、会计财务报表以及其他相关资料去国税局审报企业所得税。（四）企业所得税怎么算的？企业应纳所得税额=当期应纳税所得额（收入总额—准予扣除项目金额）*适用税率。企业所得税的计算可以简单的理解为，公司的当期收益减掉成本费用后的利润部分再乘以要求的征收率就可以。（五）企业所得税税率是多少？一般公司（包括内资公司和外资公司）的企业所得税为25%；国家需要重点扶持的高新技术企业的企业所得税为15%；小型微利企业的企业所得税为20%；非居民企业的企业所得税为20%。（六）哪些所得需缴纳企业所得税？需要纳税的企业所得：1.销售货物所得；2.转让财产所得；3.提供劳务所得；4.利息、租金、特许权使用费所得；5.股息、红利等权益性投资所得；6.其他所得。（七）企业所得税优惠政策有哪些？经评定的技术先进型服务企业，企业所得税减按15%的征收率征收。对满足条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税减按15%的税率征收。新办的高新技术产业免征所得税两年，在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，免征所得税3年。2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。（八）如何解决高企业所得税问题？①争取税收优惠：企业创造条件，使得自己达到优惠政策的规定。比如争取特殊行业、特殊时期、特定行为、特定区域的税收优惠；争取减税、免税、退税、免征额、优惠税率、起征点、税收抵免等税收优惠形式。
②分担成本压力：公司可从其它层面降低成本来分摊高税负压力。比如通过转型灵活用工模式节省用工成本，放大企业整体效益，分散高税收成本压力。③解决痛点问题：开支没票是导致诸多企业所得税过高的关键诱因，企业可以借助大熊灵活用工平台灵活用工平台解决方案，合理合法获得税票开展税前抵税，优化税负。尤其是不具备专业知识或专业人才的企业，可以在平台的指导下高效完成税务筹划工作，不仅省心省事，更重要的是专业安全，优化企业税收，规避企业风险。

企业所得税怎么征收？这大概是老板和财务人员最关心的问题了。财税政策不断更新，企业所得税的征收也随之变化，企业所得税怎么征收、如何有效优化企业所得税成为企业税务筹划工作必不可少的内容。

企业所得税怎么征收？分为两种征收方式企业所得税一般按照按月(季)预缴，年终汇算清缴。我国，企业所得税主要是查账征税和核定征税两种管理方式。查账征收：主要是指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按规定申报缴纳税款的纳税人。交多少税，是根据企业实际经营情况（净利润）进行征收的，企业参加所得税汇算清缴，得的多缴得多。企业所得税按照应纳税所得额，依照25%的税率计算缴纳。核定征收：包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法，交多少税取决于收入或者成本费用，企业不必参加汇算清缴，减少查账费用和麻烦。定额征收是每月给企业规定一个固定的税额，企业在纳税的时候需要按照季度去申报，然后按照季度纳税。核定应税所得率征收则是按照企业收入总额或者成本费用等项目的实际发生额来进行纳税，适合企业账目不健全的小规模纳税人企业。企业所得税怎么优化？不可错过灵活用工解决方案税收是企业支出的重要组成，会影响到企业整体收益，因而税收优化是企业必修功课。税收优化合法合规是前提，而企业所得税的优化更是重中之重，主要有以下几种方法。方法1：享受税收优惠政策企业可以将核心业务转移到园区或落户园区，以此享受园区奖励和园区税收优惠和奖励。方法2：创造税收优惠条件企业可以创造条件达到税收优惠政策，如通过增加技术研发投资，以此来享受研发费用加计扣除，减少应纳税所得额；申请高新技术企业认定，享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
方法3：灵活用工平台方案伴随着灵活用工的发展，衍生出了一种新的税收优惠方法，那便是灵活用工平台解决方案。大熊灵活用工平台平台解决方案重点解决企业的无票场景，为缺票企业提供发票进行税前扣除，从而优化企业税收。大熊灵活用工平台灵活用工平台根据行业特征和企业实际情况，在严格遵守金税政策下制定解决方案，且平台本身就拥有丰富园区和税收资源，可以从多个维度优化企业税负，实现企业财税合理合规筹划。

众所周知，税收是强制，是每个企业都应尽的义务，而税务筹划也是每个纳税人都拥有的权利。税收既然无法避免，那就应该好好利用自己的权益，做好税收筹划工作，为企业争取更多收益。
实际上，国家为了鼓励和帮助企业发展，会持续性发布企业税收利好政策，进一步放大企业税收可筹划空间，尤其在企业所得税上，利润可观，是企业税务筹划工作开展的重要下手点。企业所得税怎么征收？常说的企业所得税，就是企业收入总额减去成本、费用、损失、以及准许扣除项目的金额。企业所得税一般是按照按月度或季度预缴，年终汇算清缴，企业所得税目前来说有两种征收方式：核定征收和查账征收。新所得税法规定：一般企业税率为25%，内资企业和外资企业是一样的，国家重点扶持的高新技术企业税率为15%，小型微利企业税率为20%，非居民企业为20%。企业所得税税务筹划有什么诀窍？诀窍1：坚持五大原则【合法性原则】合法是税务筹划的前提，所有企业活动皆需在法律允许或者不违反税法的前提下进行。要特别注意政策法规都缺乏明确规定的灰色地带，应与税务机关保持充分沟通协商。【风险性原则】在实际操作中，对税收政策理解不准确或操作不当可能使得税收筹划的结果背离预期的效果，因此要充分保持风险防范意识。【目的性原则】税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。税筹管理者应充分了解并利用各地税收优惠政策。【专业性原则】税务筹划人员需根据企业现实情况，合理调整企业的业务流程、组织架构、收支性质。【全局性原则】进行税务筹划一定要从整体的角度出发，考虑总体税负，即遵循全局性原则。诀窍2：早些，再早些税收筹划的精髓在于事先规划，因为在经济活动中，纳税是具有滞后性特征的。比如企业交易行为发生后才缴纳流转税，比如收益实现或分配之后才缴纳所得税。所以税筹管理者应该在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，从而减轻税收负担。税收筹划诀窍就是：早些，再早些。可以在合同阶段明确的别拖到账务阶段，可以在机构设置时明确的就不要拖到费用分配阶段，可以于记账时明确的就别等到检查稽核阶段再说明。诀窍3：借助专业力量税务筹划是专业性极强的一项工作，而且仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心，也鲜有企业具备税务筹划的专业人才。这里给企业推荐的小秘诀就是：可借助平台的专业知识。
借助第三方平台的专业解决方案进行税务筹划往往有事半功倍的效果。大熊灵活用工平台灵活用工平台解决方案将企业实际情况与税收筹划结合，从多个维度优化企业税负，降低企业涉税风险，合理科学的税务筹划有助于企业在市场经济中追求效益最大化，同时也有利于国家税收法律法规的落实与完善，实现互利共赢。

缴纳企业所得税是每个企业经营中无法避免的，也就是所谓的纳税义务。在企业税收中，企业所得税占有率十分大，可筹备的空间也大，自然成为税收筹划工作上的关键內容。企业所得税怎么征收？企业所得税怎么征收？一般企业按照25%的税率征收企业所得税。应纳税所得额=企业收入的总额减去不征税收入部分再减去免税收入部分喝各项扣除以及以前年度亏损；企业所得税=应纳税所得额 * 税率（一般企业为25%/小型微利企业?20%/高新技术企业为15%）。
这7大税收行为不可有！【避税】含义解析：避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违背法律规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。法律后果：税务机关可依照“反避税条款”作出纳税调整，需要补征税款的应当补征税款，并依法加收利息。【漏税】含义解析：漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为逃税。比如，纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。法律后果：税务机关应当令其期限照章补缴所漏税款；逾期未缴的，从漏税之日起，按日加收税款滞纳金。【欠税】含义解析：欠税是欠缴税金的简称，指税务机关负责征收的应缴未缴的各项收入，包括呆账税金、往年陈欠、本年新欠、已到限缴日期的未缴税款、缓征税款和应缴未缴滞纳金。法律后果：欠税数额不满1万元，尚未构成犯罪的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50%以上5 倍以下的罚款。【偷税】含义解析：偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。法律后果：由税务机关追缴其不缴或者少缴税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。【逃税】含义解析：广义的逃税是指纳税义务人采用各种手段逃避纳税的一种行为。法律后果：逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
【骗税】含义解析：骗税指以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的行为。法律后果：有骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税；构成犯罪的，依法追究刑事责任。【抗税】含义解析：以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税。法律后果：情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。以上这些交税行为都是违反有关相关法律法规的，企业一定要注意绕开！在企业所得税上，要充分考虑安全性能，借助大熊灵活用工平台灵活用工平台解决方案就可以合理合法从多层面优化企业税收。