如何做好税务筹划和减税合规?中小企业经营的尴尬在于如果不把财务做规范，企业很难做大;如果急于规范可能会把企业做死。这很矛盾，企业既要合规，又要为了解决财税问题，减少企业成本而不得不偷税漏税，这也是企业最愚蠢的做法。

让企业老板、会计抓狂的税务问题，更让人尴尬的地方在于财务合规性改造改来改去，最后落在了花冤枉钱购买发票，以求“规范”。以前企业不规范税务问题是为了少花钱，现在要规范，反倒是偷鸡不成蚀把米，以前的打得小算盘(偷税漏税)全要付诸流水了。

一个企业“不成功”案例的探讨：企业偷税漏税，一石激起千层浪

市场经济下的营销方式多变，新起的社交电商平台，扩充用户规模，采用快速占领市场的有效手段。比如淘小铺作为社交电商返佣平台，从用户端来说，淘小铺提供了一种极简的创业形式，将平台上的商品分享给朋友，产生购买后获得佣金。

近日，又一某社交电商平台出事了。据悉，是企业商家欠款，资金缺口或超过20亿元。

2018年，社交电商融资总金额超200亿元。然而自2019年以来，社交电商平台“偷税漏税”的新闻不断更新，为了解决资金链断裂，企业为什么存在“偷税漏税”行为，经分析得出有几个主要的财政和税收问题：

1.佣金问题：平台是否履行代扣代缴义务，兼职员工是否申报个人所得税。

2.代理团队的问题：分销团队成员太多，提成级别不一，可能被认定为传销。

3.公转私频繁结算问题：频繁从公司取款到私人账户需要证明用于公司经营，并有相应的合同和发票。否则，视为股东分红，由税务局计算缴纳20%的个税及滞纳金。但企业从不交税，且没有提供发票，一直无法入帐。不以为然，像这些行为易受反洗钱部门监管，被税务局认定为偷税漏税。

企业偷税漏税的标准是什么?如何节税?

一、偷税漏税的评定标准：

(1)企业企图伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证。其中伪造是指行为人依照真账簿、真凭证的式样制作虚假的账簿和记账凭证。

(2)在账簿上多列支出或不列、少列收入。多列支出是指在账簿上大量填写超出实际支出的数额以冲抵或减少实际收入的数额，虚增成本，乱摊费用，减少利润等行为;不列、少列收入是指纳税人账外经营、取得应税收入不通销售账户，直接转为利润或专项基金，或挂在往来账户不结转等行为。

(3)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者经税务机关通知申报而拒不申报不申报，逃避缴纳税款

注：企业偷税漏税，看上去很实用，满足一时的需求时，实际上不知道给企业造成了多么强大的杀伤力。

二、偷税漏税处罚标准：

1、逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金 。

2、数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

3、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

4、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

5、经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

6、税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。

社交电商的热潮可能正在慢慢退去，还未扭转乾坤的企业怎么办?以上面的社交电商平台返佣“偷税漏税”问题作为案例思考，中小企业如何节税?如何做好税收筹划和减税合规工作?平台个人(会员)返佣的税务问题如何解决?

目前大多数平台的做法可能是直接从法人的公户中提取现金到法人的私人账户，然后通过私人账户转给个人。但他们对自由职业者不申报个人所得税，不仅繁琐，而且面临很大的税收风险!

一开始企业不知所措!不知道什么是税收筹划，或者知道也不懂得如何做。中小企业想要做好税务筹划，可以先做些改变。从业务模式上改变，改变原有的用工属性，改变原来直接结算服务费的模式。对于许多兼职平台、共享经济平台和社交电商平台来说，主要问题是如何核算支付给兼职员工(自由职业者)的劳动报酬。

偷税漏税万一被税务稽查，企业家都会吓出冷汗，生怕自己苦苦经营的企业就这样付诸东流。

所以，不管什么情况下的企业，都不提倡偷税漏税，企业应该做好税收筹划和减税合规工作。别打企业“偷税漏税”小算盘，这正如一石激起千层浪，反而害了企业。

如何做好税务筹划和减税合规?企业偷税漏税的标准是什么？税务筹划，也就是合理节税，合理、合法地利用国家和地方的法律法规，对企业的涉税事项进行预先筹划，从而降低税收风险，实现税后利润最大化。关于上面讲到的改变企业用工模式的具体操作，可以咨询大熊灵活用工平台众包企服，一站式为您解决企业所得税、个人所得税、增值税等税务问题。