谈中小型企业企业所得税、个人所得税、增值税税收筹划(增值税消费税企业所得税个人所得税)
在税收制度和税收系统不断完善的背景下，灵活的税收筹划工作显得特别重要，特别是对于中小型企业所得税以及个人所得税的筹划工作来讲。企业所得税、个人所得税以及增值税属于在企业运行期间特别重要的三项税种，传统的中小型企业在缴纳企业所得税，不管是企业收入、成本还是费用等，均包含了所得税。中小型企业资金相对缺乏，中小型企业在企业所得税的纳税过程中，如果没有进行合理的税收筹划，则会使企业相当一部分流动资金没法投入进行再生产，从而使得企业难以为继。在中小型企业开发成本中，税金所占的比例也在增加，所以能否有效地通过税收筹划来节约成本，直接关系到中小型企业的生存和发展。合理地对中小型企业进行企业所得税纳税筹划，变得尤为重要。可分析得出，企业不做税收筹划的危害：1.资金缺口较大，业务开展艰难；2.税收成本急剧上增；3.代缴个税成本大；4.社保问题繁琐；5.没有专票，虚开票据，涉嫌违规；6.股东分红个税无法处理；7.亏损浪费税收资源，无法有效实现税收杠杆的作用。综合方案：综上所述，企业在遇到财税问题都是比较棘手，而在市场经济建立和深化发展税收环境日益改善的背景下，国内针对中小型企业所得税纳税筹划的理论与实践均获得了长效发展，再加国家两会推动的灵活用工模式，进一步促使企业提高对纳税筹划工作的重视程度，对多元化的纳税方法进行优化选择，确保中小型企业财务管理的改革有效性。税收筹划不仅是企业外界管理内容，还是中小型企业内部经营的财务管理内容。加强税收筹划，不仅能够为企业的长期发展带来良好的经济保障，而且还能够带领企业避免税收风险。在开展灵活用工税务筹划时，要协调好纳税筹划利益与成本开支之间的关系，而且还要根据纳税对象的实际情况，采用恰当的税收筹划计划，在符合法律法规的前提下，科学采用现有政策，尽量降低税收开支，进而为企业获得更多经济利润。